PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, MUSYARAKAH, DAN BIAYA TRANSAKSI TERHADAP PROFITABILITAS BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH

Yunita Agza, Darwanto Darwanto

Abstract


Bank Pembiayaan Rakyat Syariah is a financial institution that distribute and collect the fund. BPRS prefers to provide financing in micro, small, and medium enterprises. The purpose of this study is analyze the effect of dominant financing in BPRS, murabaha, musharaka, and transaction costs on profitability of the BPR empirically. Financing and transaction costs tend to increase while the profitabilitas fluctuates and tends to decrease every year. This research uses quantitative method  with secondary data. The data collection techniques used are literature study and documentation. Secondary data retrieved  from monthly reports of Statistik Perbankan Syariah which can be accessed through the official website of Otoritas Jasa Keuangan and Bank Indonesia. The method in this research is multiple linear regression with ordinary least squares (OLS) by transforming one of the variable into first difference. The empirical results shows that Murabahah financing, Musharakah financing, Transaction Costs significantly effect on profitability (ROA) Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.

Bank Pembiayaan Rakyat Syariah adalah lembaga keuangan dengan fungsi menyalurkan dan penghimpunan dana. BPRS lebih mengutamakan pembiayaan bagi UMKM. Penelitian ini bertujuan untuk menganalis pengaruh pembiayaan yang mendominasi pada BPRS yaitu Murabahah dan Musyarakah, serta Biaya transaksi yang dikeluarkan terhadap Profitabilitas BPRS. Pembiayaan murabahah, musyarakah, dan biaya transaksi cendrung mengalami peningkatan sedangkan profitabilitas pada BPRS mengalami fluktuatif dan cenderung menurun setiap tahunnya. Penelitian adalah penelitian kuantitatif yang mempergunakan data sekunder. Metode pengumpulan data pada penelitian adalah studi kepustakaan dan dokumentasi. Data penelitian diambil dari laporan bulanan statistik perbankan syariah yang diakses melalui situs resmi Otoritas Jasa Keuangan dan Bank Indonesia. Metode yang digunakan dalam penelitian yaitu metode Regresi Linier Berganda dengan pendekatan ordinary least square (OLS) serta melakukan transaformasi salah satu variabel kedalam bentuk pembeda pertama (first difference). Hasil estimasi menunjukkan bahwa pembiayaan Murabahah, Musyarakah, dan Biaya Transaksi memiliki pengaruh signifikan terhadap profitabiltas (ROA) Bank Pembiayaan Bank Rakyat Syariah.


Keywords


Iqtishadia; Murabahah; Musharakah; Transaction Cost; Profitability

Full Text:

PDF

References


Almanaseer, S. R., & Alslehat, Z. A. (2016). The Impact of Financing Revenues of the Banks on their Profitability : An Empirical Study on Local Jordanian Islamic banks. European Journal of Business and Management, 8(12), 195–202.

Chalifah, E., & Sodiq, A. (2015). Pengaruh Pendapatan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Syariah Mandiri Periode 2006-2014. EQUILIBRIUM, 3(1), 28–47.

Listiyanto, E., & Manzilati, A. (2007). Analisis biaya transaksi pada industri bank umum di indonesia. Journal of Indonesian Applied Economis, 1(1), 46–58.

Paulin, O., & Wiryono, S. K. (2015). Determinants of Islamic Bank’s Profitability in Indonesia for 2009-2013. Journal of Business and Management, 4(1), 1–22.

Permata, R. I. D., Yaningwati, F., & A, Z. Z. (2014). Analisis pengaruh pembiayaan mudharabah dan musyarakah terhadap tingkat profitabilitas ( return on equity ) ( studi pada bank umum syariah yang terdaftar di bank indonesia periode 2009-2012 ). Jurnal Administrasi Bisnis, 12(1), 1–9.

Polski, M. M. (2001). Measuring Transaction Costs and Institutional Change in the U.S. Commercial Banking Industry. Indiana University.

Riyadi, S., & Yulianto, A. (2014). Pengaruh pembiayaan bagi hasil, pembiayaan jual beli, financing deposit to ratio (FDR) dan non performing financing (NPF) terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia. Acounting Analysis Journal, 3(4), 466–474.

Santoso, T. (2011). Pengaruh Stuktur Pasar terhadap Profitabilitas Industri Perbankan Di Indonesia Periode 2005-2009. Universitas Gajah Mada.

Siswanti, Hambali, I. R., & Badu, R. S. (2015). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Rentabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Universitas Negeri Gorontalo.

Sudrajat, A. (2014). Determinan Total Aset Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Bprs) Di Jawa Timur Tahun 2009-2014. Yogyakarta.

Suryani. (2012). Analisis Pengaruh Financing to Deposit Ratio ( FDR ) Terhadap Profitabilitas Perbankansyariah di Indonesia( Rasio Keuangan pada BUS dan UUS Periode 2008-2010 ). Economica, II(2), 153–174.

Suteja, J., & Ginting, G. (2014). Determinan Profitabilitas Bank : Suatu Studi pada Bank yang Terdaftar di BEI. Trikonomika, 13(1), 62–77.

Sutrisno. (2016). The effects of financing and risks on the performance of Islamic Bank : Empirical evidence from Indonesian Islamic Bank. Business and Management Research, 6(3), 29–36.

Almanaseer, S. R., & Alslehat, Z. A. (2016). The Impact of Financing Revenues of the Banks on their Profitability : An Empirical Study on Local Jordanian Islamic banks. European Journal of Business and Management, 8(12), 195–202.

Chalifah, E., & Sodiq, A. (2015). Pengaruh Pendapatan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Syariah Mandiri Periode 2006-2014. EQUILIBRIUM, 3(1), 28–47.

Listiyanto, E., & Manzilati, A. (2007). Analisis biaya transaksi pada industri bank umum di indonesia. Journal of Indonesian Applied Economis, 1(1), 46–58.

Paulin, O., & Wiryono, S. K. (2015). Determinants of Islamic Bank’s Profitability in Indonesia for 2009-2013. Journal of Business and Management, 4(1), 1–22.

Permata, R. I. D., Yaningwati, F., & A, Z. Z. (2014). Analisis pengaruh pembiayaan mudharabah dan musyarakah terhadap tingkat profitabilitas ( return on equity ) ( studi pada bank umum syariah yang terdaftar di bank indonesia periode 2009-2012 ). Jurnal Administrasi Bisnis, 12(1), 1–9.

Polski, M. M. (2001). Measuring Transaction Costs and Institutional Change in the U.S. Commercial Banking Industry. Indiana University.

Riyadi, S., & Yulianto, A. (2014). Pengaruh pembiayaan bagi hasil, pembiayaan jual beli, financing deposit to ratio (FDR) dan non performing financing (NPF) terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia. Acounting Analysis Journal, 3(4), 466–474.

Santoso, T. (2011). Pengaruh Stuktur Pasar terhadap Profitabilitas Industri Perbankan Di Indonesia Periode 2005-2009. Universitas Gajah Mada.

Siswanti, Hambali, I. R., & Badu, R. S. (2015). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Rentabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Universitas Negeri Gorontalo.

Sudrajat, A. (2014). Determinan Total Aset Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Bprs) Di Jawa Timur Tahun 2009-2014. Yogyakarta.

Suryani. (2012). Analisis Pengaruh Financing to Deposit Ratio ( FDR ) Terhadap Profitabilitas Perbankansyariah di Indonesia( Rasio Keuangan pada BUS dan UUS Periode 2008-2010 ). Economica, II(2), 153–174.

Suteja, J., & Ginting, G. (2014). Determinan Profitabilitas Bank : Suatu Studi pada Bank yang Terdaftar di BEI. Trikonomika, 13(1), 62–77.

Sutrisno. (2016). The effects of financing and risks on the performance of Islamic Bank : Empirical evidence from Indonesian Islamic Bank. Business and Management Research, 6(3), 29–36.

Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani.

Ascarya. (2006). Akad dan Produk Bank Syariah: Konsep dan Praktek di Beberapa Negara. Jakarta: Bank Indonesia.

BI. (2012). Outlook Perbankan Syariah 2013. Seminar Akhir Tahun Perbankan Syariah 2013. Jakarta.

Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2001). Manajemen Keuangan. (Y. Sumiharti, Ed.). Jakarta: Erlangga.

Dendawijaya, L. (2003). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Gujarati, D. N., & Porter, D. C. (2010). Dasar-dasar Ekonometrika (5th ed.). Jakarta: Salemba Empat.

Kuncoro, M., & Suhardjono. (2002). Manajemen Perbankan: Teori dan Aplikasi. Yogyakarta: BPFE-Yogyakarta.

Muhammad. (2005). Manajemen Bank Syariah (revisi). Yogyakarta: UPP AMP YKPN.

OJK. (2016a). Statistik Perbankan Syariah 2014-2016. Jakarta.

OJK. (2016b). Laporan Triwulanan. Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia. Jakarta.

OJK. (2016c). Metadata Statistik Perbankan Syariah. Departemen Perizinan dan Informasi Perbankan. Jakarta. Retrieved from www.ojk.go.id

Rivai, V., & Veithzal, andria permata. (2008). Islamic Financial Management. Jakarta: RajaGrafindo Persada.

Soemitra, A. (2009). Bank dan Lembaga keuangan syariah. Jakarta: Prenada Media Group.

Sumitro, W. (1997). Asas-asas Perbankan Islam. Jakarta: Raja Grafindo Persada.




DOI: http://dx.doi.org/10.21043/iqtishadia.v10i1.2550

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Copyright (c) 2017 IQTISHADIA Jurnal Kajian Ekonomi dan Bisnis Islam

Iqtishadia Journal Indexed by :

http://journal.stainkudus.ac.id/indexing/crossref.jpghttp://journal.stainkudus.ac.id/indexing/moraref.jpghttp://journal.stainkudus.ac.id/indexing/ipi.jpghttp://journal.stainkudus.ac.id/indexing/academiaedu.jpghttp://journal.stainkudus.ac.id/indexing/googlescholar.jpghttp://journal.stainkudus.ac.id/indexing/sinta.jpghttp://journal.stainkudus.ac.id/indexing/issuu.jpghttp://journal.stainkudus.ac.id/indexing/cosmos.jpghttp://journal.stainkudus.ac.id/indexing/isjd.jpghttp://journal.stainkudus.ac.id/indexing/journalfactor.jpghttp://journal.stainkudus.ac.id/indexing/jifactor.jpghttp://journal.stainkudus.ac.id/indexing/journaltocs.jpghttp://journal.stainkudus.ac.id/indexing/scholarsteer.jpghttp://journal.stainkudus.ac.id/indexing/academiakeys.jpg

Creative Commons License
Iqtishadia : Jurnal Kajian Ekonomi dan Bisnis Islam is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.

View My Stats