Open Journal Systems

ANALISIS DAMPAK LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2010 -2016

Muhammad Iqbal Notoatmojo

Abstract

Abstrak

Penelitian ini bertujuan untuk meninjau trade-off antara likuiditas dan profitabilitas disektor Perbankan Syariah di Indonesia. Obyek dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah di Indonesia yang telah terdaftar di Bank Indonesia/OJK periode 2010 - 2016. Metode analisis data menggunakan uji analisis regresi data panel dengan model estimasi Ordinary Least Squares (OLS) dengan menggunakan alat bantu program Eviews 9. Hasil yang diamati menunjukkan adanya trade-off antara likuiditas dengan profitabilitas hanya tergambar pada: rasio CR dengan rasio ROA, ROE dan ROI; Rasio LR dengan rasio ROA; rasio QR dengan rasio ROE dan NPM. Sedang tidak adanya trade-off antara likuiditas dengan profitabilitas bergambar pada: rasio CR dengan NPM; rasio LR dengan rasio ROE, ROI dan NPM; rasio QR dengan rasio ROA dan ROI. Pengungkapkan 6 (enam) rasio yang memberikan hubungan signifikan dan ada 5 (lima) yang tidak signifikan merupakan indikasi bahwa perubahan posisi likuiditas perusahaan perbankan syariah di Indonesia belum memberikan dampak perubahan profitabilitas yang luar biasa.

Kata kunci: Likuiditas, Profitabilitas, ROE, ROA, ROI, NPM dan BUS

Abstract

This study aims to review the trade-off between liquidity and profitability in the Sharia Banking sector in Indonesia. The object of this research is the Sharia Commercial Bank in Indonesia which has been registered in Bank Indonesia / OJK period 2010-2015. The data analysis method uses regression analysis of panel data with estimation model of Ordinary Least Squares (OLS) using Eviews 9. Results observed indicates a trade-off between liquidity and profitability is reflected only in: the ratio of CR to ROA, ROE and ROI; LR Ratio with ROA ratio; QR ratio with ROE and NPM ratios. There is no trade-off between liquidity and profitability illustrated on: CR ratio with NPM; LR ratio with ROE, ROI and NPM ratio; QR ratio with ROA and ROI ratio. The disclosure of 6 (six) ratios that give significant relation and there are 5 (five) insignificant is an indication that the change of liquidity position of sharia banking company in Indonesia has not resulted in profound changes of profitability.

Keywords: Liquidity, Profitability, ROE, ROA, ROI, NPM and BUS

Keywords

Liquidity, Profitability, ROE, ROA, ROI, NPM and BUS

References

DAFTAR PUSTAKA

Alamsyah. Halim (2012), “Perkembangan dan Prospek Perbankan Syariah Indonesia:Tantangan Dalam Menyongsong MEA 2015”, IAEI, Artikel Ceramah Ilmiah Ikatan Ahli Ekonomi Islam (IAEI).

al-Chaq. Achmad Mujaahid (2017), Sistem Syariah, Risiko Dan Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional Devisa Di Indonesia, Jurnal Riset Manajemen dan Bisnis Vol.2, No.1.

Andayani. Mery Dan Lilis Ardini (2016), Analisis Rasio Likuiditas dan Rasio Profitabilitas Terhadap Perubahan Laba, Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi : Volume 5, Nomor 7, Juli 2016.

Arthesa, Ade. (2006). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Brigham Eugene F., dan F. Joel Houston, Manajemen Keuangan, (Jakarta: Erlangga, 2001).

Duijm P, Wierts P (2016) The effects of liquidity regulation on bank assets and liabilities. International Journal of Central Banking 12: 385-411.

Greuning. Hennie van and Zamir Iqbal, (2008) Risk Analysis for Islamic Banks, The International Bank for Reconstruction and Development / The World Bank 1818 H Street NW Washington DC.

Habib Ahmed dan Tariqullah Khan (2007), Risk Management In Islamic Banking, Handbook of Islamic Banking, Edited by M. Kabir Hassan and Mervyn K. Lewis, Edward Elgar Publishing Limited, Glensanda House, Montpellier Parade, Cheltenham, Glos GL50 1UA, UK.

Ichsan. Nurul (2014), Pengelolaan Likuiditas Bank Syariah, Al-IQTISHAD: Jurnal Ilmu Ekonomi Syariah (Journal of Islamic Economics) Vol 6, No 1.

Jumingan (2006), Analisis Laporan Keuangan, PT Bumi Aksara, Cet-1, Jakarta.

Kasmir. (2010). Analisa Laporan Keuangan. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada.

Machsuni. Achmad (2017), Peluang Pengembangan Perbankan Syariah Pasca Pemberlakuan UU PPKSK di Indonesia, (http://www.iaei-pusat.org/article/perbankan/peluang-pengembangan-perbankan-syariah-pasca-pemberlakuan-uu-ppksk-di-indonesia?language=id) diakses pada tanggal 09/05/2017.

Mahardika. Mei Candra (2015), Pengaruh Solvabilitas dan Likuiditas terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Properti yang terdaftar di Indeks Saham Syariah Indonesia pada Periode Tahun 2012-2014, Skripsi Program Studi Keuangan Islam, Fakultas Syariah Dan Hukum Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga, Yogyakarta.

Muhammad (2004), Manajemen Dana Bank Syariah, Ekonesia, Kampus Fakultas Ekonomi UII, Yokyakarta.

Muhammad (2015), Manajemen Dana Bank Syariah, Rajawali Pers, Ed 1, Cet.2, Jakarta.

Muhammad Iqbal (2015), Tahapan Analisis Regresi Data Panel, (online) Tersedia : https://dosen.perbanas.id/regresi-data-panel-3-penggunaan-eviews-8/ (8 Maret 2018).

Nidya Afrinda, Analisis Pengaruh Likuiditas Dan Solvabilitas Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Makanan Dan Minuman Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI), Fakultas Ekonomi Kampus Palembang, Universitas Sriwijaya.

Niresh. J. Aloy (2012), Trade-Off Between Liquidity & Profitability: A Study Of Selected Manufacturing Firms In Sri Lanka, ResearchersWorld - Journal of Arts, Science & Commerce, Vol.– III,Issue–4(2),October 2012.

Nugraheni. Peni & Whinda Febrianti Iskandar Alam (2014), Pengaruh Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan Syariah dan Konvensional di Indonesia, Jurnal Akuntansi dan Investasi (JAI) Vol. 15, UMY.

Riyadi, Selamet (2016). Banking Assets And Liability Management, Edisi Keempat, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi & Bisnis, Universitas Indonesia.

Singarimbun, Masri dan Sofian Effendi (2006), “Metode dan Proses Penelitian”, dalam Masri Singarimbun & Sofian Effendi, Metode Penelitian Survai, Jakarta: Pustaka LP3ES.

Sugiyono (2012),”Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan RD”, Alfabeta Bandung.

Suryaningsih. Weni (2018) Analisis Pengaruh Likuiditas dan Solvabilitas terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Konstruksi dan Bangunan yang terdaftar dibursa Efek Indonesia (BEI), Skripsi Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Umam. Kaerul (2013), Manajemen Perbankan Syariah, cet.1, Bandung: Pustaka Setia.

Waleed. Ahmad dan Ahmad Tisman Pasha (2016), Exploring The Impact Of Liquidity On Profitability: Evidence From Banking Sector Of Pakistan, Journal of Internet Banking and Commerce, December 2016, vol. 21, no. 3

Zaini. Muhammad Ardy (2016), Urgensi Manajemen Likuiditas Bank : Tarik-Ulur (Trade-Off) Antara Likuiditas Dan Profitabilitas, Iqtishoduna, Vol. 7 No. 1 April.

Full Text: PDF (Bahasa Indonesia)

DOI: 10.21043/equilibrium.v6i1.3254